שוק ההובלה ורשתות הלבנת הון: מעצר בעל "טיק טוק הובלות" חושף את הקשר בין חשבוניות פיקטיביות של מאות מיליונים לענף הדלקים

חקירת ענק משותפת של רשות המסים ומכס ומע"מ חיפה והצפון חושפת את אחד המנגנונים המורכבים והנרחבים ביותר של העלמות מס והלבנת הון שנראו בשנים האחרונות, בהיקף כספי של מאות מיליוני שקלים. במרכז הפרשה, שנוגעת באופן הדוק לענף הדלקים, נעצר השבוע סויטאת ראפט, תושב עוספיה ובעלים של חברת "טיק טוק הובלות בע"מ". מעצרו מדגיש את החשיבות הקריטית של חברות הובלה כחוליה מרכזית בשרשרת הכלכלית של הפצת חשבוניות פיקטיביות, המאפשרת לארגונים לחמוק מתשלום מיסים בהיקפים עצומים.

החשד המרכזי: הובלה והעלמת מס במאות מיליונים

סויטאת ראפט נחשד כגורם מרכזי ברשת עבריינית שהפיצה חשבוניות מס פיקטיביות בהיקף של מאות מיליוני שקלים במהלך השנים 2023–2024. חברת "טיק טוק הובלות", שבבעלותו, עלתה למוקד החשד כחלק אינטגרלי מנדבך רחב יותר של פרשת שחיתות כלכלית ששורשיה נטועים עמוק בענף הדלקים.

החשבוניות הפיקטיביות הן כלי קלאסי להעלמת מס, המאפשר לעסקים לנפח באופן מלאכותי את הוצאותיהם, להפחית את חבות המס שלהם (מס הכנסה ומע"מ), ובמקביל לייצר "מזומן שחור" שיכול לשמש בהמשך להלבנת הון. הפצת חשבוניות בסדר גודל של מאות מיליוני שקלים משמעותה נזק ישיר ומשמעותי לאוצר המדינה, המוערך בעשרות מיליוני שקלים שהיו אמורים להיגבות כמע"מ וכמס הכנסה.

הקשר הקריטי לענף הדלקים ושירותי מטבע

הפרשה אינה ממוקדת רק בענף ההובלות; היא קשורה באופן הדוק לענף הדלקים. ענף זה מאופיין במחזורי כספים גבוהים ובשולי רווח דקים יחסית, מה שהופך אותו לרגיש במיוחד לניסיונות של הונאות מס. חשבוניות הובלה פיקטיביות מאפשרות לכאורה לחברות בתחום הדלקים לרשום הוצאות שלא התקיימו, ולהקטין בכך את בסיס המס שלהן.

מעבר לכך, החקירה כוללת חשדות חמורים להלבנת כספים בסך עשרות מיליוני שקלים באמצעות נותני שירותי מטבע (נש"פים, המכונים בדרך כלל "צ'יינג'ים"). השימוש בנש"פים להלבנת הון הוא טקטיקה שכיחה, המאפשרת להזרים את הכספים שהופקו מהונאת החשבוניות (הכסף השחור) חזרה למערכת הכלכלית הלגיטימית, ובכך לטשטש את מקורם הפלילי. המיסוך הפיננסי הזה הופך את פעילות רשות המיסים למורכבת במיוחד, ומצריך מעקב מדוקדק אחר תנועות הכספים הן במערכת הבנקאית והן דרך שירותי המטבע הלא-בנקאיים.

התשתית הארגונית: רשת של חברות ובעלי מקצוע

ראפט אינו פועל לבדו. לפי החשד, הוא היה קשור באופן הדוק לרשת חברות שנוהלה על ידי שני חשודים מרכזיים נוספים, שנעצרו ושוחררו בתנאים מגבילים כבר בינואר האחרון:

נביל ואכים: רואה חשבון, שמעמדו המקצועי מאפשר לו להבין לעומק את מנגנוני הדיווח והתמחור הנדרשים לרשויות המס. תפקידו לכאורה כרואה חשבון מרכזי ברשת מצביע על תכנון מחושב ומודע של ההונאה.

מוחמד אמון: בעל חברת "מ.א. האלופים בע"מ", המייצג ככל הנראה גורם מבצעי נוסף בשרשרת החברות.

שיתוף הפעולה הנטען בין בעל חברת הובלות, רואה חשבון ובעל חברה נוספת, מצביע על תשתית ארגונית מסועפת ומתוכננת היטב שנועדה למקסם את הרווחים ממעגל החשבוניות הפיקטיביות, תוך מתן שירותי הלבנת הון נלווים.

ניתוח הממצאים ושיבוש החקירה

מעצרו של ראפט השבוע (נובמבר 2025) מגיע לאחר חקירה סמויה וממושכת. הוא נחקר פעמיים בעבר, ובמסגרת חיפוש בביתו נתפסו מכשירים סלולריים. ניתוח דקדקני של התקשורת האלקטרונית (מיילים, הודעות, מסמכים) שהושגה מהטלפונים הניידים של כלל החשודים, הוא זה שהביא לעליית ממצאים חדשים וקושרים נגד ראפט. ניתוח זה של המדיה הדיגיטלית הוא כלי מרכזי כיום בחקירות כלכליות מורכבות, המאפשר לרשות המיסים לבנות תמונה מדויקת של הקשרים העסקיים, הפיננסיים והאישיים שבין המעורבים.

גורם מכריע נוסף במעצרו האחרון של ראפט הוא חשד לשיבוש חקירה. החשוד לא התייצב לחקירות אליהן זומן, מה שהדליק נורות אדומות אצל החוקרים. פעולות של שיבוש חקירה, במיוחד בתיקים כלכליים רגישים, מצביעות על חשש של החשוד מחשיפת מידע נוסף, ומחייבות את הרשויות לעבור ממעקב סמוי לפעולה גלויה ומהירה.

לאחר שהחוקרים הגיעו לביתו של ראפט, הוא שוחרר בתנאים מגבילים על ידי בית משפט השלום בחיפה, המיוצג על ידי עו"ד יוסף רז. עם זאת, עצם המעצר והחקירה באזהרה, לצד ניתוח הראיות הדיגיטליות, מעיד כי רשות המיסים מחזיקה בחומר ראיות משמעותי שמחזק את החשד למעורבותו המרכזית בקרטל הכלכלי.

החקירה הנוכחית משמשת תמרור אזהרה לעסקים בענף ההובלה, הדלקים ולנותני שירותי מטבע, על כך שרשויות האכיפה מתמקדות כיום בפיצוח רשתות הלבנת הון מתוחכמות, ומשתמשות בכלים טכנולוגיים ומודיעיניים מתקדמים כדי לפגוע בתשתיות הפיננסיות של הפשיעה הכלכלית.